购买方是一般纳税人索要增值税专用发票，小规模纳税人能否开具专用发票?
可以，需要去税务局申请代开增值税专用发票。
营改增试点一般纳税人应如何计算应纳税额?
根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十八条的规定，一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。
根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十一条的规定，一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
应纳税额计算公式： 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
营改增试点一般纳税人应如何抵扣进项税额?
根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十五条的规定，下列进项税额准予从销项税额中抵扣：
(一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票，下同)上注明的增值税额。
(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
(三)购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。计算公式为：进项税额=买价×扣除率。 买价，是指纳税人购进农产品在农产品收购发票或者销售发票上注明的价款和按照规定缴纳的烟叶税。 购进农产品，按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》抵扣进项税额的除外。
(四)从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。
营改增后，哪些情形不得开具增值税专用发票?
哪些情形不得开具增值税专用发票，列示：
1、向消费者个人销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产的。
2、适用免征增值税规定的，国有粮食企业除外。
3、提供经纪代理服务向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费。
4、提供旅游服务，选择差额扣除的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费部分不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
5、金融商品转让。
6、有形动产融资性售后回租服务的老合同，选择扣除本金部分后的余额为销售额时，向承租方收取的有形动产价款本金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
7、财税〔2016〕47号明确劳务派遣服务选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
什么叫纳税人管理码，如何查询企业的纳税人管理码?
纳税人管理码，又常被称为纳税人代码、电脑编码等，纳税人管理码属于税务局内部管理代码，是他们税务系统的一个编号。
在不少税务表格、软件的填写中均会使用到，企业在登录e-tax网上申报客户端之后，在菜单选项“账户属性——基础信息”里就可以查询到企业的纳税人管理码。
如果不知道的，可以打主管税务局电话查询。
一个普通公司基本上有这几个代码，第一营业执照全国信用代码，这个是公司合法成立的代码。
以前三证合一前，除了营业执照号码外，税务部门还有纳税人号码，纳税人管理码，还有组织机构代码。
三证合一后，纳税人号码和组织机构代码都和营业执照号码一样了。从三个号码变成统一的号码了。
小型微利企业减半征收企业所得税需要去税务局备案吗?
符合规定的小型微利企业，在季度、月份预缴企业所得税时，可以自行享受小型微利企业所得税优惠政策，无须税务机关审核批准。在预缴和汇算清缴时通过填写企业所得税纳税申报表“从业人数、资产总额”等栏次履行备案手续，不再另行专门备案。
